ЗРАЗОК ДЖЕРЕЛО. Звіт про доходи, заповнений минулої весни, може призвести до збільшення вашої ставки податку на утримання, іноді вже в серпні.
- Розрахунок
- Нейтральна норма
- Моделювання
- Нова ставка
- Змініть свою ставку
- Безробіття
- На пенсію
- Індивідуальний роботодавець
- Дохід від власності
- Податковий кредит
- Відшкодування
Податок або відрахування у джерела - це метод стягнення податку, що дозволяє сплачувати його одночасно зі стягненням доходу. Зрозуміло, що якщо ви працівник, він збирається вашим роботодавцем, і ви отримуєте повідомлення про це у своїй платіжній квитанції. Якщо ви на пенсії, ваш пенсійний фонд подбає про виведення коштів. Як частина податку, що утримується , деякі види доходу (земля, самозайняті тощо) підлягають первинному внеску, взяті безпосередньо податковими органами з вашого банківського рахунку. Звіт про доходи залишається обов'язковим. Це дозволяє повідомити податкові органи про доходи, які ви отримали минулого року, а також, якщо потрібно, скорегувати їхню ставку. Нагадуємо, податкові домогосподарства мають можливість самостійно регулювати свою ставку утримання податку навіть до періоду декларування (читайте нижче). Отже, податок на прибуток дає змогу адаптуватися до вашої ситуації, особливо під час кризи, такої, яку ми зараз переживаємо з вірусом Covid-19. Знайдіть у нашій статті всю інформацію про те, як працює податок на утримання.
Який розрахунок ставки податку при джерелі?
Для визначення вашої ставки податку, утриманого з податку, податкові органи враховують весь дохід, який ви отримали (зарплата, дохід від активів, приріст капіталу тощо). Майте на увазі, що, хоча податок одночасно з вашим доходом, ця ставка може бути не обов’язково. Коли він персоналізований, він обчислюється на основі доходу, який ви згадали у вашій останній податковій декларації, та відповідно до вашої сімейної ситуації (наприклад, за кількістю людей, на яких ви перебуваєте на утриманні).
Це причина, чому ваша ставка, можливо, змінилася у вересні 2019 року і знову зміниться у вересні 2020 року. Ставка, яка застосовувалася між січнем 2019 року та серпнем 2019 року, базувалася на доходах за 2017 рік , лише інформація, доступна податковим органам. Завдяки декларації з податку на прибуток, яку ви подали навесні 2019 року, податкові органи змогли їх регулювати у вересні .
Як обчислюється сума податку, що утримується?
По-перше, повинен бути визначений чистий оподатковуваний дохід , який відповідає чистій винагороді, до якої додаються невідраховані соціальні внески (CSG та CRDS). Якщо ви працівник, ви можете прочитати його на своїй останній платіжній квитанції. Застосовується ставка податку, утриманого з податку на прибуток, розрахована на основі усіх ваших доходів. Нагадуємо, ви можете перевірити це, перейшовши на сайт impots.gouv.fr у своєму особистому просторі або проконсультувавшись із своєю платіжною квитанцією, якщо ви працівник.
Що таке нейтральний курс?
Ви працівник і не хочете, щоб ваш роботодавець був поінформований про вашу ставку податку на утримання? У цьому випадку ви можете вибрати нейтральний та неперсоналізований тариф. Ця ставка враховує лише вашу зарплату, а не вашу сімейну ситуацію. "Цей варіант цікавий лише в тому випадку, якщо ви отримуєте значний дохід крім заробітної плати", - наполягає на своєму сайті податкова адміністрація.
Майте на увазі, що в більшості випадків неперсоналізований тариф вищий, ніж слід застосовувати, якщо він враховував вашу сімейну ситуацію. " В іншому випадку вам доведеться щомісяця платити адміністрації суму, що відповідає різниці між збором, розрахованим за вашою персоніфікованою ставкою, та обчисленим вашим роботодавцем ", попереджає податківці. Ось шкала нейтральної ставки, яка застосовується з 1 січня 2020 року:
Щомісячна основа зняття коштів | Застосовано нейтральну норму |
|---|---|
Менше або дорівнює 1418 євро | 0% |
З 1418 євро до 1472 євро | 0,5% |
Від 1472 євро до 1567 євро | 1,3% |
Від 1567 євро до 1673 євро | 2,1% |
Від 1673 євро до 1787 євро | 2,9% |
Від 1787 євро до 1883 євро | 3,5% |
Від 1883 євро до 2000 євро | 4,1% |
Від 2000 євро до 2376 євро | 5,3% |
Від 2376 євро до 2720 євро | 7,5% |
Від 2720 євро до 3098 євро | 9,9% |
Від 3098 євро до 3487 євро | 11,9% |
З 3487 євро до 4069 євро | 13,8% |
Від 4069 євро до 4878 євро | 15,8% |
Від 4878 євро до 6104 євро | 17,9% |
Від 6 104 євро до 7625 євро | 20% |
Від 7625 євро до 10 583 євро | 24% |
Від 10 583 євро до 14 333 євро | 28% |
Від 14 333 євро до 22 500 євро | 33% |
Від 22 500 євро до 48 196 євро | 38% |
Від 48 196 євро | 43% |
Чи можемо ми змоделювати його відрахування у джерела?
Можна імітувати податок, який утримується, використовуючи інструмент на веб-сайті податків тут . Ви повинні вказати суму свого щомісячного оподатковуваного доходу, а також свою ставку податку на утримання. Тоді ви отримаєте щомісячну суму в євро податку, що утримується.
Хто може застосувати нову ставку податку на прибуток? Коли?
Можливо, вас про це повідомили наприкінці процедури онлайн-декларування навесні: ваш тариф змінюється в серпні. Якщо це так, це відбувається внаслідок зміни вашого доходу, про який ви заявили. Скажімо, ви минулого року змінили роботу, і це призвело до збільшення вашої зарплати. Механічно ви апріорі заявили більше, ніж минулого року. Отже, ваша ставка податку на утримання також буде переглянута в бік збільшення.
Ця нова ставка, якщо вона буде підтверджена, буде впроваджена у вересні 2020 року , як тільки податкові органи перевірять інформацію, яку ви їм надіслали. Майте на увазі, що його іноді можна застосувати вже в серпні 2020 року: без додаткових зволікань проконсультуйтеся зі своєю платіжною квитанцією, щоб дізнатися. Щоб дізнатись свою поточну ставку, перейдіть у свій особистий простір на impots.gouv.fr, а потім "Керуйте моїм податком на утримання". Ви маєте можливість дізнатись історію ваших ставок, натиснувши "Проглянути історію всіх моїх вилучень".
Насправді немає нічого дивного, оскільки цей механізм вже застосовувався минулого року. Тому, щоб уникнути неприємних сюрпризів, настійно рекомендується інформувати податкові органи про найменші зміни. Майте на увазі, що у разі збільшення доходу ви повинні мати можливість прогнозувати весь дохід, отриманий протягом року, що може виявитися складнішим для деяких домогосподарств з нерегулярним доходом.
Як змінити ставку податку при джерелі?
Як прямий наслідок кризи, пов’язаної з коронавірусною системою охорони здоров’я, у багатьох французів спостерігається зменшення доходів . Якщо ви в цьому випадку працюєте або працюєте самозайнятим, знайте, що ви можете повідомити про це податкові органи, щоб скоригувати свою ставку протягом року . Зайдіть у свій особистий простір на сайті impots.gouv.fr, де вказані ваш податковий ідентифікатор та ваш пароль. Клацніть на "Керувати моїм податком на доходи", а потім на " Оновити після збільшення або зменшення вашого доходу ".
По-перше, якщо ви коригуєте свою ставку, ви повинні вказати свою сімейну ситуацію (діти чи утриманці тощо). Як вже зазначалося раніше, вам доведеться згадувати приблизний дохід на весь 2020 рік . Будьте обережні, майте на увазі, що для того, щоб зміна ставки була ефективною, повинна бути різниця в доході 10%. Ви самозайняті і сплачуєте податки в розстрочку? Зверніть увагу, що, як і будь-який платник податку, ви можете змінити депозити та ставку податку у джерела. " Будь-яке втручання до 22 числа буде враховано для наступного місяця ", ми можемо прочитати на сторінці, присвяченій компаніям на податковому веб-сайті.Ви можете подати запит на знижку податків, використовуючи спеціальну форму, доступну тут .
Чи ми підлягаємо оподаткуванню податком, коли ми не працюємо?
Так. Податковий збір не припиняється, коли ви втрачаєте, кидаєте або припиняєте займатися професійною діяльністю. Як збирається податок? "Конкретно (...) ви сплачуєте податок на прибуток, як тільки отримуєте допомогу", - пояснює один на спеціальній сторінці Pôle emploi. "У вашому особистому просторі в розділі" Файл мого шукача роботи "натисніть піктограму" Мої надбавки ", потім" Платежі та переплати ". У новому" Мій прямий дебет джерело ", ви можете ознайомитися з інформацією, переданою DGFIP (Генеральним управлінням державних фінансів), а саме: характер ставки, ставка та дата дії".
Pôle emploi не відповідає за обчислення вашої ставки. У разі значного збільшення доходу доцільно повідомити про цю зміну податкові органи.
Який відрахування у джерела на пенсію?
Коли ви перебуваєте на пенсії, і якщо ви оподатковуєтесь, ви оподатковуєтесь податком, який утримується. Це здійснюється безпосередньо вашим пенсійним фондом. Як і активи, у вас є можливість коригувати суму податків, що утримуються, звітуючи про зміни до податкових органів. Щороку навесні ви продовжуєте заповнювати декларацію про прибуток. Саме остання дозволить вам скоригувати свою ціну, якщо це необхідно.
Я наймаю няню, як податок, який утримується, застосовується до окремих роботодавців?
З 1 січня 2020 року фізичні особи-роботодавці підлягають оподаткуванню податком. Як вказує веб-сайт Urssaf, у вас "не буде ніяких додаткових кроків". "Як роботодавець ви заявляєте, як зазвичай, винагороду своєму працівникові" , - пояснює один. "Cesu обчислить суму податку, утриманого з податку на прибуток, виходячи зі ставки, яку податкові органи передають вашому працівникові".
Якщо ви вибрали послугу Cesu +, як роботодавець вам буде відраховано "суму чистої зарплати на вашому банківському рахунку". Це Сесу виплатить вашому працівникові зарплату за вирахуванням податку та сплатить утримання податку, що утримується, податковим органам. Якщо ви не вибрали послугу Cesu +, ви заплатите компенсацію за вирахуванням податку. Cesu подбає про стягнення суми податку з вашого банківського рахунку. Що робити, якщо ваш працівник не підлягає оподаткуванню? У цьому випадку сума, яку потрібно сплатити, не зміниться. У щомісячній виписці та платіжній квитанції буде вказано суму та, якщо застосовно, норму відрахування у джерела за нуля.
Як працює податок, який утримується з доходами від власності?
Платники податку, які мають дохід від майна, повинні сплачувати свій податок у вигляді депозитів, розрахованих податковими органами. Вони знімаються щомісяця або щокварталу. Податкові органи уточнюють, що у разі значної різниці в доходах ці авансові платежі також можуть бути оновлені протягом року на вимогу платника податків. Вся процедура проводиться на податковому веб-сайті impots.gouv.fr у розділі «Управління депозитами».
Що змінює податок, який утримується при збиранні податкових кредитів?
Деякі податкові пільги та зменшення податків, які вважаються повторюваними, наприклад, при домашньому працевлаштуванні, призвели до сплати депозиту в розмірі 60% у січні з податком на вилучення. Решта депозиту буде виплачена влітку 2020 року. Кілька нових функцій повинні побачити світ у 2020 році. Берсі незабаром дозволить провести експеримент, щоб зробити податкові кредити "сучасними" з 1 липня 2020 року . Уряд хоче, щоб на податкові пільги можна було впливати щомісяця, у "реальному часі", залежно від доходу платників податків.
Хто може отримати вигоду з повернення податку, що утримується?
У деяких випадках платники податків можуть претендувати на повернення коштів. Останній втручається влітку шляхом передачі з Головного управління державних фінансів, як тільки податкові органи зможуть проконсультуватися та проаналізувати звіт про прибутки та збитки, складений навесні. Які ситуації можуть призвести до повернення коштів? Є два:
- Ваші податки на утримання були більшими за фактичну суму податку на прибуток. Наприклад, можливо, ви не заявляли про зміну доходу протягом податкового року.
- Ви отримуєте залишок податкового кредиту, отриманий у січні минулого року.
У 2020 році відшкодування було призначено на 21 липня, 24 липня або 7 серпня . Як вказівку ви повинні визнати переказ за допомогою формулювання "ПОДАТКОВА РЕМОНТА", що надходить від "ПУБЛІКАТИ ФІНАНСІВ DGFIP". Якщо ви не надали свої банківські реквізити, повернення коштів буде здійснено чеком.